Studentenjob 2026 in Belgien: Steuern, Erklärung und zu Lasten der Eltern bleiben

Kurz gesagt

Auf dein Einkommen 2026 zahlst du keine Steuer, solange dein steuerpflichtiges Nettoeinkommen unter 11 550 € bleibt (Steuerfreibetrag, angehoben durch das Gesetz vom 15. Juli 2026), also 16 500 € steuerpflichtiges Brutto, wenn du nur Einkünfte aus einem Studentenjob hast; eine Steuererklärung musst du 2027 trotzdem einreichen. Innerhalb deiner 650 Stunden behält dein Arbeitgeber keinen Berufssteuervorabzug ein. Deine Eltern behalten dich steuerlich zu Lasten, wenn deine Nettoexistenzmittel 2026 nicht über 12 300 € liegen: Die ersten 7 010 € steuerpflichtiges Brutto aus einem Studentenvertrag zählen nicht, danach werden 20 % Kosten abgezogen (mindestens 580 €), das ergibt etwa 22 385 € steuerpflichtiges Brutto, wenn du nur Studentenjobs hast.

Hinter „Steuern im Studentenjob“ stecken zwei Fragen mit zwei verschiedenen Grenzen: Zahlst du selbst Steuern, und behalten dich deine Eltern zu Lasten? Beides wird auf das Kalenderjahr 2026 berechnet (Steuerjahr 2027) und geht von deinem steuerpflichtigen Brutto aus: dein Bruttolohn minus Sozialbeiträge, also 2,71 % innerhalb deiner 650 Stunden. Das ist der Betrag unter Code 250 auf deiner Karte 281.10.

Du: keine Steuer unter 16 500 € steuerpflichtigem Brutto

Für das Einkommen 2026 beträgt der Steuerfreibetrag 11 550 € steuerpflichtiges Nettoeinkommen: Das Gesetz vom 15. Juli 2026 hat seinen Grundbetrag auf 4 945 € angehoben, indexiert ergibt das 11 550 €. Hast du nur Einkünfte aus einem Studentenjob und gibst keine tatsächlichen Werbungskosten an, heben die automatisch abgezogenen Pauschalkosten diese Grenze auf 16 500 € steuerpflichtiges Brutto. Innerhalb deiner 650 Stunden müsstest du mehr als 26 € brutto pro Stunde verdienen, um sie zu erreichen. Darüber zahlst du Steuer auf den Teil über der Grenze, und die Steuer ist progressiv.

Vielleicht siehst du eine andere Zahl: Am 28. September 2026 zeigten die Seiten des FÖD Finanzen und von Student@work noch 11 180 € netto, also 15 971,43 € steuerpflichtiges Brutto. Dieser Betrag stammt aus der Zeit vor dem Gesetz vom 15. Juli 2026 (Belgisches Staatsblatt vom 29. Juli 2026), das ab dem Steuerjahr 2027 gilt, also für dein Einkommen 2026: 4 945 € multipliziert mit dem Indexierungskoeffizienten 2,3356, veröffentlicht im Belgischen Staatsblatt vom 12. August 2026, ergibt nach Rundung 11 550 €.

Steuererklärung und Berufssteuervorabzug

  • Ab 18 Jahren musst du jedes Jahr deine eigene Steuererklärung einreichen, auch ohne Einkünfte. Unter 18, sobald du Einkünfte aus einem Studentenjob hast.
  • Dein Einkommen 2026 erklärst du 2027 (Steuerjahr 2027). Hast du nur Studentenjobs, bekommst du wahrscheinlich einen Vorschlag der vereinfachten Erklärung: Prüf die Beträge, vor allem den unter Code 250.
  • Kein Berufssteuervorabzug (der Steuervorschuss, den dein Arbeitgeber einbehält), wenn drei Bedingungen erfüllt sind: ein schriftlicher Studentenvertrag, höchstens 650 Stunden im Jahr und nur der Solidaritätsbeitrag als Sozialbeitrag.
  • Trotzdem Vorabzug einbehalten, zum Beispiel über 650 Stunden? Das ist ein Vorschuss: Bleibt dein Einkommen unter der Grenze, bekommst du ihn über deine Steuererklärung ganz oder teilweise zurück. Ohne Erklärung keine Erstattung. Einbehaltene Sozialbeiträge werden nicht erstattet.

Deine Eltern: zu Lasten unter 12 300 € Nettoexistenzmitteln

Für dein Einkommen 2026 können deine Eltern dich zu Lasten behalten, wenn deine Nettoexistenzmittel nicht über 12 300 € liegen. Es gibt eine einzige Grenze für alle Kinder zu Lasten, egal in welcher Lage deine Eltern sind. Die Berechnung geht von deinem steuerpflichtigen Brutto des Jahres aus: Die ersten 7 010 €, die du mit Studentenvertrag verdient hast, werden abgezogen, danach Pauschalkosten von 20 %, mindestens 580 €. Deine anderen Einkünfte zählen auch, steuerpflichtig oder nicht (zum Beispiel Trinkgeld); das Kindergeld nicht. Hast du nur Studentenjobs, entspricht die Grenze 22 385 € steuerpflichtigem Brutto: Innerhalb deiner 650 Stunden müsstest du mehr als 35 € brutto pro Stunde verdienen, um sie zu erreichen. Darüber verlieren deine Eltern die Erhöhung ihres Steuerfreibetrags für ein Kind zu Lasten, und ihre Steuer steigt.

Beispiel, Einkommen 2026, Studentenjobs innerhalb deiner 650 StundenSteuerpflichtiges Brutto (Brutto minus 2,71 %)Steuer für dichNettoexistenzmittelZu Lasten?
400 Stunden zu 13 € brutto = 5 200 €5 059,08 €0 €0 € (unter den 7 010 €, die nicht zählen)Ja
650 Stunden zu 14 € brutto = 9 100 €8 853,39 €0 €1 263,39 € (1 843,39 € abzüglich des Mindestbetrags von 580 €)Ja
650 Stunden zu 16 € brutto = 10 400 €10 118,16 €0 €2 486,53 € (3 108,16 € abzüglich 20 %)Ja

Die anderen Bedingungen, um zu Lasten zu bleiben

  • Am 1. Januar 2027 zum Haushalt deiner Eltern gehören. Eine Studentenwohnung für dein Studium ändert daran nichts: Du gehörst weiter zum Haushalt.
  • 2026 kein soziales Eingliederungseinkommen vom ÖSHZ bezogen haben, unabhängig von Betrag oder Dauer.
  • Nicht von deinem Elternteil für Hilfe in seinem Betrieb bezahlt werden, wenn er diesen Lohn als Werbungskosten abzieht: Dann kann er dich nicht zu Lasten nehmen, egal wie hoch der Betrag ist.
  • Nimmt dich dein Bruder oder deine Schwester zu Lasten, liegt die Grenze bei nur 4 200 € Nettoexistenzmitteln.

Verwandte Fragen

Ist ein Studentenjob steuerpflichtig?

Dein Lohn aus dem Studentenjob ist ein Berufseinkommen, das du in deinem eigenen Namen erklärst, aber du zahlst keine Steuer, solange dein steuerpflichtiges Nettoeinkommen 2026 unter 11 550 € bleibt, also 16 500 € steuerpflichtiges Brutto, wenn du nur Studentenjobs hast. Innerhalb deiner 650 Stunden behält dein Arbeitgeber keinen Vorabzug ein.

Muss ich meinen Studentenjob in der Steuererklärung angeben?

Ja. Ab 18 Jahren ist die Steuererklärung jedes Jahr Pflicht, auch ohne Einkünfte; unter 18, sobald du Einkünfte aus einem Studentenjob hast. Dein Einkommen 2026 erklärst du 2027, oft über einen Vorschlag der vereinfachten Erklärung, den du prüfst.

Ändert mein Studentenjob die Steuern meiner Eltern?

Nur wenn deine Nettoexistenzmittel 2026 über 12 300 € liegen: Dann bist du nicht mehr zu Lasten, deine Eltern verlieren die Erhöhung ihres Steuerfreibetrags für ein Kind zu Lasten und zahlen mehr Steuern. Dein Lohn wird nie zu ihrem Einkommen gezählt: Er wird in deinem Namen erklärt.

Warum behält mein Arbeitgeber Vorabzug auf meinen Studentenlohn ein?

Weil eine der drei Bedingungen fehlt: schriftlicher Studentenvertrag, höchstens 650 Stunden im Jahr, nur der Solidaritätsbeitrag geschuldet. Dieser Vorabzug ist ein Vorschuss auf deine Steuer: Du bekommst ihn über deine Steuererklärung ganz oder teilweise zurück, wenn dein Einkommen unter der Grenze bleibt.

Wie viel darf ich verdienen und zu Lasten meiner Eltern bleiben?

Bis zu 12 300 € Nettoexistenzmittel 2026, also etwa 22 385 € steuerpflichtiges Brutto, wenn du nur Studentenjobs hast. Über 16 500 € steuerpflichtigem Brutto zahlst du selbst schon etwas Steuer, deine Eltern behalten dich aber zu Lasten.

Ich wohne in einer Studentenwohnung: Bin ich noch zu Lasten meiner Eltern?

Ja: Ein Kind, das für sein Studium woanders wohnt, gehört weiter zum Haushalt. Du musst am 1. Januar 2027 dazugehören, und deine Nettoexistenzmittel 2026 müssen unter 12 300 € bleiben.

Offizielle Quellen

Trakko ist keine offizielle Quelle: Dieser Ratgeber fasst die Regeln so zusammen, wie die Behörden sie am angegebenen Datum veröffentlicht haben. Für eine verbindliche Antwort: Student@work, mycareer.be oder die genannte Stelle.

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